№ п/п

Тема заняття

1

Вступна т ема 1. Ринок фінансових послуг України. Тенденції розвитку фінансових послуг в Україні.

Питання: Загальні положення, програми діяльності уряду щодо розвитку ринку фінансових послуг. Завдання та функції, сучасній стан ринку фінансових послуг в Україні. Мета та форми державного регулювання ринків фінансових послуг в Україні: аналіз законодавчого та нормативно-правового забезпечення.

2

Тема 2. Перспективи розвитку ломбардної діяльності на фінансовому ринку України.

Питання : Роль і місце ломбардів на фінансовому ринку України. Законодавство про регулювання ломбардної діяльності в Україні: загальний аналіз законодавчого та нормативно-правового забезпечення. Сучасні тенденції та перспективи розвитку ломбардної діяльності в Україні.

3

Тема 3. Основні принципи державного регулювання діяльності ломбардів.

Питання : Юридичний статус ломбардів. Організаційні засади створення та реєстрації ломбардів. Установчий договір, внутрішні положення та інші документи, що регулюють діяльність ломбардів.

Дозвільні документи, необхідні для початку роботи ломбарду.

Структурні підрозділи та структурні одиниці ломбарду.

Органи управління ломбардом. Порядок припинення діяльності ломбарду.

4

Тема 4. Правове регулювання фінансово-господарської діяльності ломбардів.

Питання: Договір ломбардної позики (кредиту). Зміст, сторони, порядок укладення договору ломбардної позики (кредиту) 3абеспечення зобов'язань за договором ломбардної позики (кредиту). Застава (заклад) як основний вид забезпечення зобов'язань за договором ломбардної позики (кредиту).

Договір зберігання. Зміст, сторони, порядок укладення договору зберігання. Інші види договорів, що укладаються ломбардом, з урахуванням специфіки окремих напрямків діяльності, їх загальний правовий аналіз. Комерційна таємниця та конфіденційна інформація в ломбардній діяльності.

5

Тема 5. Трудові правовідносини у ломбарді, їх права та обов’язки.

Питання: Правове регулювання трудових відносин.

Матеріальна відповідальність працівників ломбарду. Правові підстави виникнення матеріальної відповідальності працівників ломбарду та її специфічні риси. Кваліфікаційні вимоги, встановленні законодавством, для керівників та окремих працівників ломбарду

6

Тема 6. Державний контроль за діяльністю ломбардів. Взаємовідносини ломбардів з правоохоронними органами.

Питання: Д ержавні органи, що здійснюють контроль за діяльністю ломбардів. Порядок здійснення контролю державними органами за діяльністю ломбардів. Взаємовідносини ломбардів з правоохоронними органами.

7

Питання: Законодавство України з питань фінансового моніторингу та сфера його застосування. Система фінансового моніторингу України. Операції, що підлягають обов'язковому та/або внутрішньому фінансовому моніторингу. Організація фінансового моніторингу в ломбардах. Відповідальність за порушення законодавства в сфері фінансового моніторингу.

8

Тема 8. Поняття та принципи кредитування.

Питання: Поняття кредиту. Суб'єкти та об'єкти кредитування. Принципи кредитування. Види кредитування. Кредитна система України.

9

Тема 9. Особливості системи кредитування в ломбардах.

Питання: Загальні засади кредитування в ломбардах.

Класифікація ломбардних кредитів.

Суб'єкти та об'єкти ломбардного кредитування. Поняття і сутність ломбардної-кредитної політики. Поняття закладу та застави. Вимоги до заставодавця при укладанні договорів застави. Вимоги до розміру покриття ризиків ломбардної позики. Зобов’язання перед клієнтами під час зберігання предметів закладу. Порядок страхування майна заставодавця. Порядок сплати процентів по страхуванню. Умови пролонгації договорів ломбардних позик.

10

Тема 10. Управління кредитними ризиками та процентними ставками в ломбардах.

Питання: Визначення питання прострочення. Порядок нарахування паїв. Оцінка ризиків неповернення ломбардних позик. Основні показники що характеризують ефективність ломбардного кредитування. Визначення вартості кредиту. Поняття ефективної процентної ставки. Механізми розрахунку процентних ставок.

11

Тема 11. Організація бухгалтерського обліку в ломбардах .

Питання: Предмет та метод бухгалтерського обліку. Аудит як форма контролю. Предмет аудиту. Методи. Об’єкт аудиту. Види аудиту.

12

Тема 12 . Фінансова звітність у ломбардних фінансових установах .

Питання: Бухгалтерський баланс. Звіт по прибуткам та збиткам. Звіт про рух грошових коштів. Звіт про рух капіталу. Примітки до річно фінансової звичності. Звітні дані про фінансову діяльність ломбардів. Звітні данні про склад активів та пасивів. Звітні дані про доходи та витрати. Розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок. Звітні дані про кредитну діяльність.

13

Тема 13 . Податкове зобов’язання та його виконання .

Питання: Система податків та зборів в Україні. Нормативна база. Суб’єкти податкових відносин. Порядок подання податкової декларації та визначення суми податкових зобов’язань. Визначення податкового зобов’язання контролюючим органом. Стягнення, адміністрування податків. Конфлікт інтересів та податкові роз’яснення. Самостійне узгодження податкового зобов’язання. Апеляційне узгодження податкового зобов’язання. Терміни погашення податкового зобов’язання. Податковий борг. Рушення податкового законодавства та відповідальність за їх скоєння. Пеня: початок та закінчення термінів нарахування пені, її розмір. Штрафні санкції.

14

Тема 14. Податок на прибуток.

Питання: Загальні положення. Платники податку. Валовий дохід. Валові витрати. Розрахунок приросту (зменшення) балансової вартості запасів. Розрахунок амортизаційних відрахувань.

Витрати на поліпшення основних фондів, що включаються до складу валових витрат. Консолідований податок на прибуток.

Розрахунок податкових зобов'язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства. Патентування.

15

Тема 15. Податок на доходи фізичних осіб .

Питання: Загальні положення. Платники податку. Бухгалтерський облік податку на додану вартість. Облік оподатковуваних та звільнених від оподаткування операцій. Порядок заповнення податкової накладної. Порядок ведення книги обліку придбання товарів. Порядок ведення книги обліку продажу товарів. Формування податкових зобов'язань. Формування податкового кредиту. Порядок подання декларації з податку на додану вартість. Звіт про суми пільг в оподаткуванні юридичних та фізичних осіб - суб’єктів підприємницької діяльності (Форма № 1-ПП).

16

Тема 16. Основні принципи фінансового аналізу в ломбардах.

Питання: Сутність, завдання та основні фінансові показники, що характеризують фінансову стабільність ломбардів. Види та методи фінансового аналізу. Зовнішній і внутрішній фінансовій аналіз. Вертикальній аналіз. Горизонтальний аналіз. Методи аналізу основних фінансових показників. Використання показників звітних даних для аналізу фінансового стану ломбардів. Вплив змін окремих показників звітних даних.

17

Тема 17. Питання ризику діяльності ломбардів.

Питання: Фінансові та функціональні ризики. Основи теорії управління грошовими потоками. Поняття ліквідності активів в ломбардах. Критерії ризиковості операцій. Рівень прибутковості ломбарду. Порядок формування резерву забезпечення покриття втрат.